Проектирование финансового менеджмента организации ‘Кабинет психолога’

метки: Средство, Деятельность, Развитие, Психолог, Сумма, Убыток, Доход, Выручка

Министерство образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Филиал ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в городе Вологде

Кафедра экономики и управления

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансовый менеджмент»

на тему: «Проектирование финансового менеджмента организации «Кабинет психолога»»

Выполнила:

студентка группы Мо-51

Мартюкова Н.А.

Проверила: Воронина Е.А.

Вологда

г

Резюме проекта

Таблица 1

Название предприятия	Кабинет психолога
Организационно-правовая форма	Индивидуальный предприниматель
ФИО владельца	Мартюкова Наджеда Александровна
Адрес и номер телефона	Ул. Комсомольская, 2; Тел. 89815024158
Суть проекта	Создание кабинета психолога
Планируемая выручка, тыс.руб.	1 год	2 год		3 год
	684	684		684
Планируемая прибыль, тыс.руб.	184,2	184.2		184,2
Рентабельность деятельности, %	28	28		28
Численность занятых, чел	4	4		4
Сумма налоговых поступлений, тыс.руб.	146,6	146,6		146,6
Финансирование проекта, — собственные средства — заемные средства	Сумма 5 000		8% собственных средств

Содержание

Введение

. Предприятие

.1 Описание предприятия

.2 Услуги

.3 Рынок сбыта

.4 Место расположения

.5 Конкурентная среда

.6 Управление и кадры

.7 План маркетинга

. Финансовые сведения

.1 Источники средств

.2 Производственный план

.3 Расходы на производство услуг

.4 Финансовый план

.5 Точка безубыточности

Заключение

Список использованных источников

Введение

Хороший детский психолог — это подготовленный и опытный специалист, который через обучение и информирование родителей помогает им строить доверительные отношения с ребенком, раскрывать в ребенке его уникальные потенциальные возможности, поддерживать его ответственность. Иногда, если с ребенком уже произошла какая-то неприятность в детском саду или школе, в силу проблем адаптации, невозможности вписаться в окружающий социум — детский психолог работает напрямую с ребенком, чтобы помочь ему справиться с травмой и помочь ему выработать новые модели поведения. Детскому психологу доступно огромное количество возможностей и методов. Игра с ребенком, беседа с ребенком, проективные методики для выражения детских эмоций, многое другое. И, конечно же, интенсивный контакт с родителями, их сопровождение.

Детский психолог нужен не для того, чтобы заменить ребенку любовь и тепло, которых, по какой-то причине, может не хватать в семье. Детский психолог нужен для того, чтобы научить родителей дать ребенку то, что ему жизненно необходимо.

Работа детского психолога выдвигает к человеку, который выбрал эту профессию, серьезные требования. Помимо необходимого психологического образования, детский психолог должен обладать таким набором личностных качеств, как душевная щедрость, стремление к постоянному самосовершенствованию, самокритичность, и, что особенно хочу подчеркнуть, умение быть четким и ответственным. Именно эти последние две черты детского психолога дают возможность ребенку и родителям, которые контактируют с детским психологом, чувствовать себя в безопасности, чувствовать доверие. Без этих составляющих процесс изменения неэффективных стратегий ни у ребенка, ни у его родителей не пойдет. Важно различать работу детского психолога и работу психиатра и психоневролога. Детский психолог занимается коррекционной работой, это не врачебная специальность, тогда как детский психиатр и психоневролог, это медицинские специальности. Эти специалисты занимаются лечением психических и неврологических болезней.

Каждый ребенок уникален, и важно найти к нему уникальный подход, и то, что помогло одному, то совершенно не обязательно поможет другому. На выбор предпринимательской идеи о создание «Кабинета психолога» повлияла личная заинтересованность вопросами психологии. К тому же учитывая условия рынка эта деятельность способна приносить достаточный доход.

В курсовой работе буду рассмотрены вопросы, связанные со следующими задачами :

повышением прибыльности работы;

определением конкретных направлений и области деятельности организации, целевых рынков и место фирмы на этих рынках;

выбором состава и определение качественных показателей услуг;

оценкой производственных и торговых издержек по созданию и реализации услуг;

оценкой соответствия кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению намеченных целей;

определением состава маркетинговых мероприятий по изучению рынка, ценообразованию, стимулированию продаж, рекламе и каналам сбыта;

оценкой финансового и материального положения фирмы и соответствия материальных и финансовых ресурсов достижению намеченных целей.

оценкой финансового положения и конкурентоспособности предприятия на существующем и новом рынке товаров и услуг;

1. Предприятие

1.1 Описание предприятия

Проект направлен на оказание консультационно-развивающих услуг по подготовке детей к школе, раннего развития и индивидуальную работу психолога (коррекция поведенческих и личностных проблем, психологическая подготовка, развитие коммуникативных навыков) с возможностью выезда на дом.

Программа занятий предполагает работу по индивидуальному плану в соответствии с возрастными особенностями детей, их потребностями, умственными и физическими возможностями.

Кабинет психолога обладает рядом достоинств:

Психолог и педагог ориентируются только на конечный результат;

Специалисты постоянно стараются быть в курсе всех современных психотерапевтических методик, и постоянно занимаются самообразованием.

Специалисты являются узконаправленными специалистами, которые всегда готовы оказать психологическую помощь любому;

·Гарантия качественного оказания услуги (специалисты, имеющие опыт работы с детьми именно этого возраста, отработанная программа обучения);

·Небольшая наполняемость групп (5 человек)

·Возможность присоединяться к учебной группе в любое время.

·Индивидуальная работа психолога.

В «Кабинете психолога» прежде всего стремятся научить ребенка учится и делают это не только согласно общим законам развития детской психики и мозга, но и опираясь на его индивидуальные особенности, способности, характер. Когда ученик освоит эти навыки, он сможет быстро воспринимать и обрабатывать любую информацию, то есть делать именно то, что от него сейчас требует начальная школа, затем будет требовать высшая школа, затем работа и жизнь вообще.

1.2 Услуги

Цель предлагаемых услуг для дошкольников — это всестороннее развитие путем игр, тестов, занимательных занятий как групповых, так и индивидуальных; формирование готовности каждого ребенка к школьному обучению, создание образовательной среды, направленной на совершенствование мышления, воображения, внимания, объяснительной речи, произвольных процессов, ценностных отношений к окружающему миру и к себе. Дошкольная подготовка означает привыкание к школьным порядкам, помогает на уроке научиться работать в коллективе, вырабатывает дисциплину, чувство ответственности, собранности и является одним из важнейших этапов перехода из детского состояния (сад — школа) во взрослую среду.

Организация предоставляет детям комплексную подготовку к школе, поэтому отобраны необходимые и важные занятия для реализации задуманного (коррекция поведенческих и личностных проблем, психологическая подготовка, развитие коммуникативных навыков).

Каждый предмет интересен и важен по-своему, а все вместе они направлены на развитие: самостоятельности, аккуратности, мышления, внимания, коммуникативных навыков. В социальном плане данный вид услуги также значим: не только подготовка к школе в качестве учеников, но и воспитание ребенка как личности, готовой жить и общаться в социуме.

Родители могут получить дополнительную консультацию психолога, а если есть какие-то речевые дефекты, то — консультацию логопеда (привлекается по договору).

В результате у ребенка обеспечивается:

— Развитие мелкой моторики (укрепление руки, формирование комментированного письма,.);

— Развитие элементарных логических операций;

Развитие координации движений, произвольной регуляции поведения, формирование умения работать в группе.

.3 Рынок сбыта

Деятельность «Кабинета психолога» направлена на детей дошкольного возраста с целью подготовки к школе, на детей раннего школьного возраста, если имеются проблемы с адаптацией к школе и вообще по желанию родителей. Занятия могут проводиться в школе, с выездом на дом, или в специально оборудованном арендуемом помещении.

.4 Место расположения

Успешная реализация проекта во многом зависит от местоположения.

Выбранное месторасположение — ул. Комсомольская, 2. Это «заречная» часть г. Вологды, находящаяся примерно в 1 километре от центральной части города.

Анализ показывает, что в непосредственной близости располагаются 3 средних общеобразовательных школы: № 9,11,13.

дошкольных образовательных учреждения:

·        № 55  <#»536142.files/image001.gif»>

Рис.1. Месторасположение «Кабинета психолога»

Преимуществами являются:

Близкое расположение к школе, в которой будет учиться ребенок;

·Удобное время занятий (по субботам и воскресеньям в две смены).

1.5 Конкурентная среда

В данном районе конкуренции в области дошкольного развития нет, ближайшее месторасположение конкурента — это ул.Сергея Орлова 1 (Центр Раннего развития ребенка «Вишенка»).

Указанный центр раннего развития находится в другом районе и рассчитан на другую аудиторию.

.6 Управление и кадры

Управление «Кабинетом психолога» осуществляет непосредственно сам индивидуальный предприниматель. ИП решает организационные, финансовые вопросы, вопросы, связанные с распространением информации о деятельности организации. Приемы, консультации, занятия с детьми проводят психолог и педагог. Также по совместительству на договорной основе работает бухгалтер. «Кабинет психолога» это социальный проект, созданный для оказания помощи населению, от которого ИП также сможет получить прибыль.

.7 План маркетинга

Стратегия продвижения — расклейка рекламных объявлений и личные контакты клиентов (включая систему vKontakte.ru).

В частности, обязательным будет являться опубликование объявлений размером в газетах «Городок+» и «Бизнес — реклама».

Также можно использовать бесплатное опубликование объявлений на сайте газеты «Городок+» (www.gazeta-gorodok.ru) и в печатном и электронном издании газеты «Из рук в руки».

2. Финансовые сведения

.1 Источники средств

Таблица 2 Источники средств на начало реализации

№ п/п	Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1	Выручка от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме)	5 000 руб.
2	Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3	Неиспользованная амортизация основных средств
4	Амортизация нематериальных активов
5	Результат от продаж основных средств
6	Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)	5 000 руб.
	ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА	0
7	Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8	Заемные средства других организаций
9	Долевое участие в строительстве
10	Прочие
11	Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)	0
12	Предполагаемая государственная поддержка проекта	58 800
13	Итого (сумма показателей пунктов 6, 11 , 12)	63 800

.2 Производственный план

Таблица 3 Планируемый перечень услуг и объем реализации

Наименование		Цена (руб.)	Единица изменения	Предпол объем	Выручка / мес
	Основная деятельность				57000,00
1.	Занятия в группах раннего развития (выходные дни)	900	1 человек	20	18000,00
2.	Занятия в группах раннего развития (вечернее время)	600	1 человек	20	12000,00
3.	Индивидуальная работа психолога	250	1 час	80	20000,00
4.	Индивидуальная работа психолога с выездом на дом	350	1 час	20	7000,00
	Итого				57000,00

Таблица 4 План по трудовым ресурсам

Наименование показателей	В месяц на 2010-2011 гг. с учетом районного коэффициента (15%)
	Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	Средняя численность, чел.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.
Оплата труда, всего			37950
1.Основной персонал			37950
1.1.Психолог	200 р/ч,10000	2	23000
1.2.Педагог	200р/ч, 8000	1	9200
2.1.Бухгалтер (совмещение)	5000	1	5750

Штатное расписание будет неизменно до конца 2011 года.

Таблица 5 Планирование приобретения основных средств

Наименование основных средств	Дата ввода в действие	Единовременно
		Затраты на приобретение, тыс.руб.
Группа объектов основных средств
Офисная мебель	1 декабря 2010 г
1.Комплект мебели (1 шт.)		6500
3.Стулья (6 шт)		4320
4.Шкаф (2 шт)		7200
Офисная оргтехника	1 декабря 2010 г
1. МФУ SHARP		6500
Компьютеры	1 декабря 2010 г
Ноутбук		17000
Специализированное оборудование
1.Электронный тест Векслера		3000
2. Наборы развивающих игр и дидактические материалы (предоставляется организатором)
3. Кресло для релаксации		6000
Всего:	Х	50520

Стоимость основных средств, которые необходимы для начала работы агентства, составляет 50 520 руб.

2.3 Расходы на производство услуг

Таблица 6 Планируемые затраты на оказание услуг, тыс.руб.

2.4 Финансовый план

Таблица 7 Прогноз финансовых результатов, тыс.руб.

Наименование показателей	декабрь 2010 г.	январь 2011 г.	февраль 2011г.	март 2011 г.	апрель 2011 г.	май 2011 г.
I. Основная деятельность
Чистая выручка	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0
Полная себестоимость оказанных услуг	44434	44434	44434	44403,1	44382,5	44331
Результат от основной деятельности	12566	12566	12566	12596,9	12617,5	12669
II. Прочая деятельность
Прочие доходы
Прочие расходы
Результат от прочей деятельности
Прибыль (убыток) до налогообложения	12566	12566	12566	12596,9	12617,5	12669
Налоги, уплачиваемые предприятием	1884,9	1884,9	1884,9	1889,5	1892,6	1900,3
Чистая прибыль (убыток)	10681,1	10681,1	10681,1	10707,4	10724,9	10768,7
Чистая прибыль (убыток) нарастающим итогом	10681,1	21362,2	32043,3	42750,7	53475,6	64244,3

Продолжение таблицы 7

Наименование показателей	июнь 2011 г.	июль 2011 г.	август 2011 г.	сентябрь 2011 г.	октябрь 2011 г.	ноябрь 2011 г.	декабрь 2011 г.
I. Основная деятельность
Чистая выручка	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0	57000,0
Полная себестоимость оказанных услуг	44331	44331	44331	44382,5	44403,1	44434	44485,5
Результат от основной деятельности	12669	12669	12669	12617,5	12596,9	12566	12514,5
II. Прочая деятельность
Прочие доходы
Прочие расходы
Результат от прочей деятельности
Прибыль (убыток) до налогообложения	12669	12669	12669	12617,5	12596,9	12566	12514,5
Налоги, уплачиваемые предприятием	1900,3	1900,3	1900,3	1892,6	1889,5	1884,9	1877,2
Чистая прибыль (убыток)	10768,7	10768,7	10768,7	10724,9	10707,4	10681,1	10637,3
Чистая прибыль (убыток) нарас итогом	75013	85781,7	96550,4	107275,3	117982,7	128663,8	139301,1

Таблица 8 Расчет налогов и сборов, тыс.руб.

Наименование налога, сбора	Налоговая база, тыс. руб.	Ставка налога, %	декабрь 2010 г.	январь 2011 г.	февраль 2011 г.
Взносы в Пенсионный Фонд	Фонд оплаты труда	14,2	5388,9	5388,9	5388,9
Налог на доходы физических лиц	Фонд оплаты труда	13	4933,5	4933,5	4933,5
Единый налог по упрощенной системе налогообложения	Доходы-расходы	15	1884,9	1884,9	1884,9
Всего:	Х	Х	12207,3	12207,3	12207,3

Продолжение табл. 8

Наименование налога, сбора	март 2011 г.	апрель 2011 г.	май 2011 г.	июнь 2011 г.	июль 2011 г.	август 2011 г.	сентябрь 2011 г.
Взносы в Пенсионный Фонд	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9
Налог на доходы физических лиц	4933,5	4933,5	4933,5	4933,5	4933,5	4933,5	4933,5
Единый налог по упрощенной системе налогообложения	1889,5	1892,6	1900,3	1900,3	1900,3	1900,3	1892,6
Всего:	12211,9	12215	12222,7	12222,7	12222,7	12222,7	12215

Продолжение табл. 8

Наименование налога, сбора	октябрь, 2011 г	ноябрь, 2011 г	декабрь, 2011 г
Взносы в Пенсионный Фонд	5388,9	5388,9	5388,9
Налог на доходы физических лиц	4933,5	4933,5	4933,5
Единый налог по Упрощенной системе налогооблажения	1889,5	1884,9	1877,2
Всего:	12211,9	12207,3	12199,6

Таблица 9 Прогноз денежных потоков, тыс.руб.

Наименование показателей		Декабрь, 2010г	Январь, 2011г	Февраль, 2011г	Март, 2011г
Остаток денежных средств	5000	63800	66388,4	73976,7	81565
Приток денежных средств, всего	58800	57000	57000	57000	57000
Поступления от реализации услуг		57000	57000	57000	57000
Прочие поступления	58800
Отток денежных средств, всего		54411,6	49411,7	49411,7	49416,2
Оплата труда		37950	37950	37950	37950
Отчисления в государственные Внебюджетные фонды		5388,9	5388,9	5388,9	5388,9
Оплата полученных основных средств		787,8	787,8	787,8	787,8
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам		1884,9	1884,9	1884,9	1889,5
Прочие расходы		8400	3400	3400	3400
Поток денежных средств за период	58800	2588,4	7588,3	7588,3	7583,8
Денежные средства, всего	63800	66388,4	73976,7	81565	89148,8

Продолжение таблицы 9

Наименование показателей	Апрель, 2011г	Май, 2010г	Июнь, 2011г	Июль, 2011г	Август, 2011г
Остаток денежных средств	89148,8	96729,5	104302,5	111875,5	119448,5
Приток денежных средств, всего	57000	57000	57000	57000	57000
Поступления от реализации услуг		57000	57000	57000	57000
Прочие поступления
Отток денежных средств, всего	49419,3	49427	49427	49427	49427
Оплата труда	37950	37950	37950	37950	37950
Отчисления в государственные Внебюджетные фонды	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9
Оплата полученных основных средств	787,8	787,8	787,8	787,8	787,8
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам	1892,6	1900,3	1884,9	1884,9	1889,5
Прочие расходы	3400	3400	3400	3400
Поток денежных средств за период	7580,7	7573	7573	7573	7573
Денежные средства, всего	96729,5	104302,5	111875,5	119448,5	127021,5

Продолжение таблицы 9

Наименование показателей	Сентябрь, 2011г	Октябрь, 2010г	Ноябрь, 2011г	Декабрь, 2011г
Остаток денежных средств	127021,5	134596,2	142180	149753
Приток денежных средств, всего	57000	57000	57000	57000
Поступления от реализации услуг	57000	57000	57000	57000
Прочие поступления
Отток денежных средств, всего	49425,3	49416,2	49427	49403,9
Оплата труда	37950	37950	37950	37950
Отчисления в государственные Внебюджетные фонды	5388,9	5388,9	5388,9	5388,9
Оплата полученных основных средств	787,8	787,8	787,8	787,8
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам	1898,6	1889,5	1884,9	1877,2
Прочие расходы	3400	3400	3400	3400
Поток денежных средств за период	7574,7	7583,8	7573	7596,1
Денежные средства, всего	134596,2	142180	149753	157349,1

2.5 Точка безубыточности

Исходные данные: выручка =741 000

Переменные затраты = 532 785,7

Постоянные затраты = 115 405,1

Риc.2. Точка безубыточности

При выручке 648 190,8 прибыль организации равно нулю, расходы полностью покрыты.

Заключение

Проект создания «Кабинета психолога» является достаточно низкозатратным по инвестиционной составляющей. Сумма инвестиций равна 50 520 рублей. Рентабельность = Чистая прибыль/Затраты = 28%. Это означает, что на каждый вложенный рубль прибыль 28 копеек. Это достаточно высокая рентабельность. Проект предполагает быть доходным.

Создание проекта предполагает коммерческие и юридические риски. Коммерческий риск — недостаточный объем спроса на услуги. Возможное решение — провести боле активную рекламную компанию и произвести снижение цен на сопутствующие услуги. Юридический риск — риск разногласий со стороны клиентов. Возможное решение — четко и конкретно прописывать в договорах предоставление услуг, выработать и прилагать методику для ознакомления родителям.

«Кабинет психолога» — социальный проект, направленный на развитие детей дошкольного и школьного возраста. Личность человека формируется в детстве, поэтому необходимо создавать благоприятные условия для деятельности детей, помогать им адаптироваться к новым условиям обучения и жизни.

затратность рентабельность риск коммерческий

Список использованных источников

1.     Вышегородцев М.М., Управление бюджетом: Курс лекций, 2002

2.       Ковалев В.В., Введение в финансовый менеджмент, 2003

.        Романовский М.В., Финансы предприятий: Учебник для вузов, 2000

.        Савчук В.П., Управление финансами предприятия, 2003

.        Хруцкий В.Е., Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования, 2002